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会计信息化实务
技能赛题
发布时间：2024-02-20 来源：潍坊商校 点击数：14918
江苏中海工贸有限公司
【考生须知】
1. 本试卷分值为100分,考试时间为180分钟。
2. 本套试题考核考生在畅捷通T3云平台中系统中总账、财务报表、工资管理、固定资产管理、购销存等模块的应用。
3. 在考试系统中如果选手遇到不知道的信息，请保持系统默认值。
4. 系统中已经加载了账套[505]江苏中海工贸有限公司，考生不需要重新建立账套，直接在该账套上操作即可。
5. 在业务处理时，部分原始凭证中数据资料不完整的，请选手根据相关资料进行计算后再进行账务处理。
6. 请考生认真审题，然后根据题目要求完善账套，并进行日常账务处理并编制会计报表。
7. 在总账中编制凭证的，每笔业务均在一张凭证上制单。
8. 初始设置中红字部分是需要考生设置的信息。
江苏中海工贸有限公司采用以下会计政策和核算方法：
【企业基本情况】
（1）公司名称：江苏中海工贸有限公司
（2）性质：经税务局认定为增值税一般纳税人，执行2013年《小企业会计准则》和《会计基础工作规范》。
（3）纳税人识别号：91M973502388。
（4）地址及电话：南京市和平路53号 71759727
（5）开户行及账号：中国工商银行和平路支行 0712895138305154070。
（6）主要产品：塑胶玩具、宠物玩具、玩具乐器。
（7）生产组织与工艺流程
① 公司设一个生产车间
②生产车间单步骤大量塑胶玩具、宠物玩具、玩具乐器三种产品。需要的原材料主要是铝板、聚乙烯塑料、聚苯乙烯塑料、泡沫塑料、玻璃、粘合剂、树脂胶、甲苯和复合材料。
1 流动资产核算部分
（1）公司会计核算以人民币为记账本位币。
（2）公司库存现金限额为6000元。
（3）原材料的日常收发按实际成本计价核算，发出材料按移动加权平均法计价。
（4）产成品的收发按实际成本计价核算。本月发出产成品的单位成本按全月一次加权平均法计算。
2 产品成本核算部分
（1）公司成本核算采用公司一级成本核算形式，产品成本计算采用品种法。
（2）本公司设置3个成本项目：直接材料、直接人工、制造费用。生产工人工资按生产工时分配。
（3）制造费用按生产工时比例分配。
（4）该企业生产塑胶玩具、宠物玩具、玩具乐器三种产品，月末车胶玩具、宠物玩具均完工，无在产品。玩具乐器没有全部完工，月末有在产品。
3税金及附加核算部分
（1）增值税。本公司为增值税的一般纳税人，税率为13%。运费增值税抵扣率9%。应该计入采购成本的运费，按照购进材料的金额分配。
（2）企业所得税。本公司的企业所得税税率为25%。
（3）个人所得税。公司职工应负担的个人所得税由公司代扣代缴。
（4）其他税金及附加。城市维护建设税按流转税额的7%计算，教育费附加按流转税额的3%计算。
4 职工薪酬部分
本公司社保和公积金的计提比例分别为32.8%、12%。
4 其他规定
（1）使用的暂估回冲方式为：单到回冲。
（2）当月暂估采购业务要求使用“应付暂估款”作为暂估科目。
（3）要求所有单据在相应模块生成凭证传递至总账。
（4）所有采购业务均采用“在途物资”进行过渡。
（5）现金折扣以含税价格计算。
【账套已有信息】
账 套 号：505
账套名称：江苏中海工贸有限公司
账套路径：系统默认
启用会计期：2020年7月1日
单位名称：江苏中海工贸有限公司
单位简称：江苏中海工贸
单位地址：南京市和平路53号
法人代表：杨云天
邮政编码：210000
联系电话：025-71759727
传真电话：71759727
电子邮件：GMJX@163.com
税号： 91M973502388
本币代码：RMB
本币名称：人民币
企业类型：工业
行业性质：2013年小企业会计准则，按行业性质预置科目
账套主管：朱博
是否按行业预置科目：是
存货是否分类：是
客户是否分类：否
供应商是否分类：否
有无外币核算：无
科目编码级次：4-2-2-2
部门编码规则： 1
存货分类规则：2
结算方式编码规则： 1-2
启用总账、固定资产、工资管理、购销存管理、核算，启用期间：2020-7-1
一、账套基本信息
1．增加操作员及权限
|
编 码 |
姓 名 |
权 限 |
|
101 |
朱 博 |
账套主管，主要负责建账、会计人员分工、审核、记账、结账等工作。 |
|
102 |
薛红梅 |
1 公用目录设置 2 总账：除“审核”和“恢复记账前状态”、“出纳签字”以外的所有权限。 3 往来、固定资产、工资管理、应收管理、应付管理、核算、采购管理、销售管理、库存模块的所有权限。 |
|
编 码 |
姓 名 |
权 限 |
|
103 |
吴东亮 |
出纳签字、现金管理、查询凭证、日记账查询和打印。 |
2. 部门档案
|
部门编码 |
部门名称 |
|
1 |
经理室 |
|
2 |
办公室 |
|
3 |
财务部 |
|
4 |
采购部 |
|
5 |
销售部 |
|
6 |
仓库管理部 |
|
7 |
生产车间 |
3. 职员档案
|
职员编号 |
职员名称 |
职员属性 |
所属部门 |
|
00 111 |
杨云天 |
管理人员 |
经理室
|
|
00112 |
马国力 |
管理人员 |
|
|
00113 |
蒋志权 |
管理人员 |
|
|
00211 |
许可 |
管理人员 |
办公室 |
|
00212 |
罗忠珊 |
管理人员 |
|
|
00311 |
朱博 |
财务人员 |
财务部 |
|
00312 |
薛红梅 |
财务人员 |
|
|
00313 |
吴东亮 |
财务人员 |
|
|
00411 |
王海明 |
采购人员 |
采购部 |
|
00412 |
郭继红 |
采购人员 |
|
|
00611 |
冯娜 |
管理人员 |
仓库管理部 |
|
00612 |
郭全怡 |
管理人员 |
|
|
00711 |
宋松 |
生产塑胶玩具 |
生产车间 |
|
00712 |
李静玲 |
生产塑胶玩具 |
|
|
00713 |
周丽 |
生产塑胶玩具 |
|
|
00714 |
金继楚 |
生产塑胶玩具 |
|
|
00715 |
赵明静 |
生产宠物玩具 |
|
|
00716 |
王传利 |
生产宠物玩具 |
|
|
00717 |
郭毅 |
生产宠物玩具 |
|
|
00718 |
李大平 |
生产宠物玩具 |
|
|
00719 |
吴丽 |
生产玩具乐器 |
|
|
00720 |
张泉金 |
生产玩具乐器 |
|
|
00721 |
景英清 |
生产玩具乐器 |
|
|
00722 |
邓玲 |
生产玩具乐器 |
|
职员编号 |
职员名称 |
职员属性 |
所属部门 |
|
00511 |
张树 |
销售人员 |
销售部 |
|
00512 |
蒯连金 |
销售人员 |
4．客户档案
|
编号 |
名称 |
客户简称 |
税号 |
开户银行 |
银行账号 |
地址 |
|||
|
01 |
江苏大发有限责任公司 |
大发公司 |
478501109218689 |
中国工商银行南京市环城支行 |
6689020000932189 |
南京市环城路765号 |
|||
|
02 |
常青贸易有限责任公司 |
常青贸易 |
321001140718855 |
中国工商银行市中心营业部 |
1108020009000606 |
南京市中山路39号 |
|||
|
03 |
南方有限责任公司 |
南方公司 |
356422983645366 |
中国建设银行顺区支行 |
8863796217798623 |
南京市顺区小河路96号 |
|||
5. 供应商档案
|
编号 |
名称 |
简称 |
税号 |
开户银行 |
银行账号 |
地 址 |
|
01 |
红日工业有限公司 |
红日公司 |
250221149800684 |
中国工商银行扬州市人民路支行 |
732001268003457 |
扬州市人民路68号 |
|
02 |
浙江中天有限公司 |
中天公司 |
588563963226129 |
中国建设银行国民支行 |
553995233569997 |
杭州市国民路20号 |
|
03 |
广东建工有限公司 |
建工公司 |
341001145390765 |
中国建设银行向阳支行 |
632801963459002 |
佛山市嫩江路266号 |
6. 结算方式
|
编码 |
名称 |
|
1 |
现金支票 |
|
2 |
转账支票 |
|
3 |
银行汇票 |
|
4 |
电汇 |
|
5 |
微信转帐 |
|
7 |
电子交税 |
|
8 |
网上银行 |
|
编码 |
名称 |
|
6 |
支付宝转帐 |
7．本单位开户银行
|
编号 |
开户银行 |
银行账号 |
|
01 |
中国工商银行和平路支行 |
0712895138305154070 |
8．凭证类别
记账凭证
9．仓库档案
|
仓库编码 |
仓库名称 |
所属部门 |
计价方式 |
|
1 |
原材料库 |
仓库管理部 |
移动加权平均法 |
|
2 |
成品库 |
全月一次加权平均法 |
10．费用项目
|
费用项目编号 |
费用项目名称 |
备注 |
|
01 |
运费 |
销售方支付运费 |
11．存货分类
|
分类编码 |
分类名称 |
|
01 |
原材料 |
|
02 |
产品 |
|
03 |
费用 |
12．设置存货档案
|
存货编码 |
存货代码 |
分类 |
存货名称 |
主计量单位 |
税率 |
属性 |
|
11 |
11 |
01 |
铝板 |
块 |
13% |
外购 销售 生产耗用 |
|
12 |
12 |
01 |
聚乙烯塑料 |
块 |
13% |
外购 销售 生产耗用 |
|
13 |
13 |
01 |
聚苯乙烯塑料 |
块 |
13% |
外购 销售 生产耗用 |
|
14 |
14 |
01 |
泡沫塑料 |
块 |
13% |
外购 销售 生产耗用 |
|
15 |
15 |
01 |
玻璃 |
块 |
13% |
外购 销售 生产耗用 |
|
16 |
16 |
01 |
粘合剂 |
千克 |
13% |
外购 销售 生产耗用 |
|
17 |
17 |
01 |
树脂胶 |
千克 |
13% |
外购 销售 生产耗用 |
|
18 |
18 |
01 |
甲苯 |
千克 |
13% |
外购 销售 生产耗用 |
|
19 |
19 |
01 |
复合材料 |
套 |
13% |
外购 销售 生产耗用 |
|
21 |
21 |
02 |
塑胶玩具 |
件 |
13% |
销售 在制 自制 |
|
22 |
22 |
02 |
宠物玩具 |
件 |
13% |
销售 在制 自制 |
|
23 |
23 |
02 |
玩具乐器 |
件 |
13% |
销售 在制 自制 |
|
31 |
31 |
03 |
运费 |
元 |
9% |
劳务费用 |
|
存货编码 |
存货代码 |
分类 |
存货名称 |
主计量单位 |
税率 |
属性 |
|
32 |
32 |
03 |
劳务费 |
元 |
6% |
劳务费用 |
13．总分类账及其明细分类账户期初余额（金额单位：元）
|
科目编码 |
总账账户 |
明细账户 |
辅助核算 |
方向 |
期初余额 |
|
1001 |
库存现金 |
|
日记账 |
借 |
6 000.00 |
|
1002 |
银行存款 |
|
日记账 银行账 |
借 |
6 020 110.00 |
|
1012 |
其他货币资金 |
|
|
借 |
|
|
101201 |
|
银行本票 |
|
借 |
|
|
101202 |
|
银行汇票 |
|
借 |
|
|
101203 |
|
支付宝转帐 |
|
借 |
|
|
101204 |
|
微信转帐 |
|
借 |
|
|
1101 |
短期投资 |
|
|
借 |
|
|
110102 |
|
债券 |
|
借 |
|
|
1121 |
应收票据 |
|
客户往来 受控：无 |
借 |
|
|
1122 |
应收账款 |
|
客户往来 受控：应收 |
借 |
151 420.00 |
|
1123 |
预付账款 |
|
供应商往来 受控：应付 |
借 |
|
|
1221 |
其他应收款 |
|
|
借 |
7 000.00 |
|
122101 |
|
个人 |
个人往来 |
借 |
2 000.00 |
|
122102 |
|
保险公司 |
|
借 |
5 000.00 |
|
1403 |
原材料 |
|
项目核算 |
借 |
102 620.00 |
|
1411 |
周转材料 |
|
|
借 |
|
|
1405 |
库存商品 |
|
项目核算 |
借 |
1 251 000.00 |
|
1901 |
待处理财产损溢 |
|
|
借 |
|
|
190101 |
|
待处理流动资产损溢 |
|
借 |
|
|
190102 |
|
待处理固定资产损溢 |
|
借 |
|
|
1511 |
长期股权投资 |
|
|
借 |
|
|
1501 |
长期债权投资 |
|
|
借 |
|
|
1601 |
固定资产 |
|
|
借 |
4 270 000.00 |
|
1602 |
累计折旧 |
|
|
贷 |
130 485.00 |
|
1604 |
在建工程 |
|
|
借 |
1 507 921.00 |
|
160401 |
|
二厂房 |
|
借 |
1 507 921.00 |
|
1701 |
无形资产 |
|
|
借 |
60 000.00 |
|
170101 |
|
专利权 |
|
借 |
60 000.00 |
|
2001 |
短期借款 |
|
|
贷 |
80 000.00 |
|
2201 |
应付票据 |
|
供应商往来 受控：无 |
贷 |
|
|
2202 |
应付账款 |
|
|
贷 |
|
|
220201 |
|
货款 |
供应商往来 受控：应付 |
贷 |
5 650.00 |
|
220202 |
|
暂估款 |
供应商往来 受控：无 |
贷 |
3 900.00 |
|
2203 |
预收账款 |
|
客户往来 受控：应收 |
贷 |
|
|
2211 |
应付职工薪酬 |
|
|
贷 |
134 270.00 |
|
221101 |
|
应付职工工资 |
|
贷 |
91 200.00 |
|
221103 |
|
应付福利费 |
|
贷 |
|
|
221104 |
|
应付社会保险费 |
|
贷 |
11 059.00 |
|
22110401 |
|
医疗保险 |
|
贷 |
9 235.00 |
|
22110402 |
|
生育保险 |
|
贷 |
912.00 |
|
22110403 |
|
工伤保险 |
|
贷 |
912.00 |
|
221105 |
|
设定提存计划 |
|
贷 |
19 608.00 |
|
22110501 |
|
养老保险 |
|
贷 |
18 240.00 |
|
22110502 |
|
失业保险 |
|
贷 |
1 368.00 |
|
221106 |
|
住房公积金 |
|
贷 |
10 944.00 |
|
221107 |
|
工会经费 |
|
贷 |
|
|
221108 |
|
职工教育经费 |
|
贷 |
|
|
221109 |
|
非货币性福利 |
|
贷 |
|
|
2221 |
应交税费 |
|
|
贷 |
-21 826.89.00 |
|
222101 |
|
应交增值税 |
|
贷 |
|
|
22210101 |
|
进项税额 |
|
贷 |
|
|
22210106 |
|
销项税额 |
|
贷 |
|
|
22210107 |
|
进项税额转出 |
|
贷 |
|
|
22210108 |
|
已交税金 |
|
贷 |
|
|
22210109 |
|
转出未交增值税 |
|
贷 |
|
|
222102 |
|
未交增值税 |
|
贷 |
16 456.70 |
|
222104 |
|
应交消费税 |
|
贷 |
|
|
222105 |
|
应交资源税 |
|
贷 |
|
|
222106 |
|
应交企业所得税 |
|
贷 |
-40 271.29 |
|
222108 |
|
应交城市维护建设税 |
|
贷 |
1 151.97 |
|
222109 |
|
应交房产税 |
|
贷 |
|
|
222110 |
|
应交城镇土地使用税 |
|
贷 |
|
|
222111 |
|
应交车船使用税 |
|
贷 |
|
|
222112 |
|
应交个人所得税 |
|
贷 |
12.90 |
|
222113 |
|
教育费附加 |
|
贷 |
493.70 |
|
222114 |
|
地方教育费附加 |
|
贷 |
329.13 |
|
222114 |
|
矿产资源补偿费 |
|
贷 |
|
|
222115 |
|
应交环境保护税 |
|
贷 |
|
|
2241 |
其他应付款 |
|
|
贷 |
|
|
224101 |
|
设定提存计划 |
|
贷 |
|
|
22410101 |
|
养老保险 |
|
贷 |
|
|
22410102 |
|
失业保险 |
|
贷 |
|
|
224102 |
|
社会保险费 |
|
贷 |
|
|
22410201 |
|
医疗保险 |
|
贷 |
|
|
224103 |
|
住房公积金 |
|
贷 |
|
|
224104 |
|
其他 |
供应商往来 受控：应付 |
贷 |
38 000.00 |
|
224105 |
|
工会会费 |
|
贷 |
|
|
2501 |
长期借款 |
|
|
贷 |
2 000 000.00 |
|
3001 |
实收资本 |
|
|
贷 |
6 597 851.89 |
|
3002 |
资本公积 |
|
|
贷 |
2 800 000.00 |
|
300201 |
股本溢价 |
|
|
贷 |
2 800 000.00 |
|
3101 |
盈余公积 |
|
|
贷 |
740 000.00 |
|
310101 |
|
法定盈余公积 |
|
贷 |
540 000.00 |
|
310102 |
|
任意盈余公积 |
|
贷 |
200 000.00 |
|
3104 |
利润分配 |
|
|
贷 |
879 000.00 |
|
310402 |
|
提取法定盈余公积 |
|
贷 |
|
|
310409 |
|
提取任意盈余公积 |
|
贷 |
|
|
310410 |
|
应付利润 |
|
贷 |
|
|
310415 |
|
未分配利润 |
|
贷 |
879 000.00 |
|
4001 |
生产成本 |
|
|
借 |
9 800.00 |
|
400101 |
|
直接材料 |
项目核算 |
借 |
6 000.00 |
|
400102 |
|
直接人工 |
项目核算 |
借 |
2 000.00 |
|
400103 |
|
制造费用 |
项目核算 |
借 |
1 800.00 |
|
5001 |
主营业务收入 |
|
|
贷 |
|
|
5401 |
主营业务成本 |
|
|
借 |
|
|
5601 |
销售费用 |
|
|
借 |
|
|
560101 |
|
办公费 |
|
借 |
|
|
560102 |
|
广告费 |
|
借 |
|
|
560103 |
|
工资 |
|
借 |
|
|
560104 |
|
福利费 |
|
借 |
|
|
560105 |
|
社会保险费 |
|
借 |
|
|
560106 |
|
住房公积金 |
|
借 |
|
|
560107 |
|
工会经费 |
|
借 |
|
|
560108 |
|
职工教育经费 |
|
借 |
|
|
560109 |
|
业务招待费 |
|
借 |
|
|
560110 |
|
折旧费 |
|
借 |
|
|
560111 |
|
水电费 |
|
借 |
|
|
5602 |
管理费用 |
|
|
借 |
|
|
560201 |
|
办公费 |
|
借 |
|
|
560202 |
|
差旅费 |
|
借 |
|
|
560203 |
|
工资 |
|
借 |
|
|
560204 |
|
福利费 |
|
借 |
|
|
560205 |
|
社会保险费 |
|
借 |
|
|
560206 |
|
住房公积金 |
|
借 |
|
|
560207 |
|
工会经费 |
|
借 |
|
|
560208 |
|
职工教育经费 |
|
借 |
|
|
560209 |
|
业务招待费 |
|
借 |
|
|
560210 |
|
折旧费 |
|
借 |
|
|
560211 |
|
水电费 |
|
借 |
|
|
560212 |
|
摊销 |
|
借 |
|
|
5603 |
财务费用 |
|
|
借 |
|
|
560301 |
|
利息费用 |
|
借 |
|
|
560302 |
|
手续费用 |
|
借 |
|
|
560303 |
|
现金折扣 |
|
借 |
|
|
560304 |
|
汇兑损失 |
|
借 |
|
|
5711 |
营业外支出 |
|
|
借 |
|
|
571101 |
|
坏账损失 |
|
借 |
|
|
571102 |
|
材料损失 |
|
借 |
|
|
571103 |
|
处置固定资产净损失 |
|
借 |
|
|
571105 |
|
税收滞纳金 |
|
借 |
|
（1） 预置成本对象项目大类，核算科目为生产成本所有明细。
|
项目大类名称 |
核算科目 |
|
存货核算 |
1403 原材料 1405库存商品 |
|
项目大类名称 |
项目分类编码 |
核算科目 |
项目分类定义 |
项目目录编号 |
项目分类定义 |
期初余额 |
|
存货核算 |
1 |
1403 原材料 1405库存商品 |
01 原材料 02 产品 03 费用 |
11-31 |
存货档案中所有项目 |
|
|
成本对象 |
2 |
400101 直接材料 400102 直接人工 400103 制造费用 |
1产品 |
01 |
塑胶玩具 |
|
|
02 |
宠物玩具 |
|
||||
|
03 |
玩具乐器 |
直接材料 6000 直接人工 2000 制造费用 1800 |
14 自动转帐设置
（1） 计算本月应交增值税
（2） 计算城建税(7%)和教育费附加(3%)
14. 产品结构
父项：存货编码21，存货名称“塑胶玩具”，生产部门“生产车间”，子项如下：
|
子项编码 |
子项名称 |
子项代码 |
规格型号 |
单位 |
定额数量 |
仓库编码 |
存放仓库 |
|
11 |
铝板 |
11 |
|
块 |
1 |
1 |
原材料库 |
|
12 |
聚乙烯塑料 |
12 |
|
块 |
1 |
1 |
原材料库 |
|
15 |
玻璃 |
15 |
|
块 |
1 |
1 |
原材料库 |
|
16 |
粘合剂 |
16 |
|
千克 |
0.1 |
1 |
原材料库 |
|
18 |
甲苯 |
18 |
|
千克 |
0.1 |
1 |
原材料库 |
|
19 |
复合材料 |
19 |
|
千克 |
0.1 |
1 |
原材料库 |
|
子项编码 |
子项名称 |
子项代码 |
规格型号 |
单位 |
定额数量 |
仓库编码 |
存放仓库 |
|
17 |
树脂胶 |
17 |
|
千克 |
0.2 |
1 |
原材料库 |
父项：存货编码22，存货名称“宠物玩具”，生产部门“生产车间”，子项如下：
|
子项编码 |
子项名称 |
子项代码 |
规格型号 |
单位 |
定额数量 |
仓库编码 |
存放仓库 |
|
11 |
铝板 |
11 |
|
块 |
1 |
1 |
原材料库 |
|
13 |
聚苯乙烯塑料 |
13 |
|
块 |
1 |
1 |
原材料库 |
|
15 |
玻璃 |
15 |
|
块 |
1 |
1 |
原材料库 |
|
16 |
粘合剂 |
16 |
|
千克 |
0.1 |
1 |
原材料库 |
|
17 |
树脂胶 |
17 |
|
千克 |
0.2 |
1 |
原材料库 |
|
18 |
甲苯 |
18 |
|
千克 |
0.1 |
1 |
原材料库 |
|
19 |
复合材料 |
19 |
|
千克 |
0.2 |
1 |
原材料库 |
15．付款条件
|
编码 |
付款条件表示 |
信用天数 |
优惠天数1 |
优惠率1 |
优惠天数2 |
优惠率2 |
|
1 |
2/10,1/20,n/30 |
30 |
10 |
2 |
20 |
1 |
16．录入期初余额
（1）客户往来期初余额，分别在总账和销售模块中录入。
销售模块以销售增值税专用发票形式录入
|
日期 |
发票号 |
客户 |
摘要 |
科目 |
付款条件 |
货物名称 |
数量 |
无税单价 |
金额 |
|
2020-06-24 |
56899 |
江苏大发有限责任公司 |
销售产品 |
应收账款 |
2/10,1/20,n/30 |
塑胶玩具 |
200 |
175 |
35000.00 |
|
2020-06-25 |
23457 |
常青贸易有限责任公司 |
销售产品 |
应收账款 |
|
宠物玩具 |
500 |
198 |
99000.00 |
（2）供应商往来期初余额，分别在总账和采购模块中录入。
以采购增值税专用发票形式录入
|
日 期 |
供应商 |
发票号 |
部门 |
付款条件 |
科目 |
存货 |
数量 |
无税单价 |
价税合计 |
|
2020-06-30 |
中天公司 |
23663 |
采购部 |
2/10 1/20 n/30 |
货款 |
铝板 |
1000 |
5 |
5 650.00 |
以其他应付单形式录入
|
日期 |
摘要 |
供应商 |
部门 |
科目 |
金额 |
|
2020-06-28 |
收到押金 |
红日工业有限公司 |
采购部 |
其他应付款-其他 |
38000.00 |
（3）库存期初数据，分别在总账和存货核算模块录入。
|
仓库 |
存货编码 |
存货名称 |
数量 |
单价 |
金额 |
|
原材料库 |
11 |
铝板 |
1600 |
5.2 |
8320 |
|
12 |
聚乙烯塑料 |
1600 |
4 |
6400 |
|
|
13 |
聚苯乙烯塑料 |
1600 |
6 |
9600 |
|
|
14 |
泡沫塑料 |
1600 |
8 |
12800 |
|
|
15 |
玻璃 |
3000 |
10 |
30000 |
|
|
16 |
粘合剂 |
1000 |
20 |
20000 |
|
|
17 |
树脂胶 |
100 |
80 |
8000 |
|
|
18 |
甲苯 |
100 |
15 |
1500 |
|
|
19 |
复合材料 |
200 |
30 |
6000 |
|
|
成品库 |
21 |
塑胶玩具 |
6000 3800 |
76 120 |
456000 |
|
22 |
宠物玩具 |
5000 3200 |
96 150 |
480000 |
|
|
23 |
玩具乐器 |
3000 |
105 |
315000 |
（4）“个人往来”期初余额，在总账中录入。
|
日期 |
摘要 |
姓名 |
部门 |
借款金额 |
|
2020-06-28 |
出差借款 |
冯娜 |
仓库管理部 |
2 000.00 |
（5）输入采购期初，在采购和总帐模块录入。
|
入库日期 |
供应单位 |
仓库 |
存货名称 |
数量 |
单价 |
金额 |
|
2020-06-29 |
建工公司 |
原材料库 |
聚乙烯塑料 |
100 |
39 |
3900.00 |
17．设置存货科目和存货对方科目
存货科目
|
仓库编码 |
仓库名称 |
存货科目编码 |
存货科目名称 |
|
001 |
原材料库 |
1403 |
原材料 |
|
002 |
成品库 |
1405 |
库存商品 |
存货对方科目
|
收发类别编码 |
收发类别名称 |
对方科目编码 |
对方科目名称 |
暂估科目编码 |
暂估科目名称 |
|
11 |
采购入库 |
1402 |
在途物资 |
220202 |
暂估款 |
|
12 |
产成品入库 |
400101 |
直接材料 |
|
|
|
21 |
销售出库 |
5401 |
主营业务成本 |
|
|
|
22 |
材料领用出库 |
400101 |
直接材料 |
|
|
18．指定会计科目
为现金总账和银行存款总账指定会计科目
19．购销存参数设置
核算系统设置：月初回冲
采购和销售系统选项设置：显示折扣
20．客户往来及结算科目
客户往来科目
应收科目1122；销售收入科目5001；应交增值税-销项税额科目22210106；销售退回科目5001现金折扣科目 560303 预收科目 2203
结算方式科目如下：
|
结算方式 |
科目 |
|
现金支票 |
1002 |
|
转账支票 |
1002 |
|
银行汇票 |
101202 |
|
电汇 |
1002 |
|
网上银行 |
1002 |
21．供应商往来及结算科目
供应商往来科目
应付科目 220201；采购科目：1402；采购税金科目：22210101 现金折扣科目 560303 预付科目 1123
结算科目：
|
结算方式 |
科目 |
|
现金支票 |
1002 |
|
转账支票 |
1002 |
|
银行汇票 |
101202 |
|
电汇 |
1002 |
|
网上银行 |
1002 |
22．进行采购、库存期初记账。
23．总账选项设置
|
编号 |
参数设置 |
|
1 |
制单序时控制；资金及往来赤字控制；不允许作废修改他人填制的凭证；允许查看他人填制的凭证；不可以使用其他系统受控科目；不必录入现金流量项目；凭证编号采用系统编号。 |
|
2 |
出纳凭证必须经由出纳签字。 |
固定资产系统信息
（一）系统参数
1、账套启用月份2020年7月，主要折旧方法：平均年限法（一），资产类别编码长度为2112；
2、固定资产编码方式为“自动编码”，“类别编号+序号”，序号长度为3位。
3、需要与财务系统对账，设置对账科目，对账不平情况下不允许固定资产月末结账。
4、月末结账前一定要完成制单登帐业务，直接购入的固定资产可以进行纳税调整；
5、固定资产缺省入账科目为“固定资产”，累计折旧缺省入账科目为“累计折旧”，可抵扣税额缺省入账科目为“应交税费-应交增值税-进项税额”。
（二）资产类别
|
编码 |
类别名称 |
使用年限 |
净残值率 |
单位 |
折旧方法 |
计提属性 |
|
01 |
房屋建筑物 |
30 |
2% |
座 |
平均年限法（一） |
正常计提 |
|
02 |
机器设备 |
8 |
3% |
台 |
平均年限法（一） |
正常计提 |
|
03 |
交通工具 |
10 |
0% |
辆 |
工作量法 |
正常计提 |
（三）设置部门对应折旧科目
|
部门编码 |
部门名称 |
折旧科目 |
|
1 |
经理室 |
560210 |
|
2 |
办公室 |
560210 |
|
3 |
财务部 |
560210 |
|
4 |
采购部 |
560210 |
|
6 |
仓库管理部 |
560210 |
|
7 |
生产车间 |
4101 |
|
部门编码 |
部门名称 |
折旧科目 |
|
5 |
销售部 |
560110 |
（四）原始卡片
均为在用
|
卡片编号 |
固定资产编号 |
固定资产名称 |
类别 |
部门 |
增加方式 |
残值率 |
使用年限 |
折旧方法 |
开始使用日期 |
原值 |
累计折旧 |
|
001 |
01001 |
办公楼 |
房屋建筑物 |
办公室 |
在建工程转入 |
2% |
30 |
平均年限法（一） |
2019.12.2 |
2200000 |
35933 |
|
002 |
01002 |
一厂房 |
房屋建筑物 |
生产车间 |
在建工程转入 |
2% |
30 |
平均年限法（一） |
2019.12.2 |
800000 |
13066 |
|
003 |
02003 |
注塑机 |
机器设备 |
生产车间 |
直接购入 |
3% |
8 |
平均年限法(一) |
2019.12.29 |
680000 |
41220 |
|
004 |
02004 |
GM机床 |
机器设备 |
生产车间 |
直接购入 |
3% |
6 |
平均年限法(一) |
2019.12.29 |
320000 |
25866 |
|
卡片编号 |
固定资产编号 |
固定资产名称 |
类别 |
部门 |
增加方式 |
残值率 |
使用年限 |
折旧方法 |
开始使用日期 |
原值 |
累计折旧 |
|
005 |
03005 |
汽车 |
交通工具 |
采购部 |
直接购入 |
0% |
10 |
工作量法 |
2019.12.06 |
270000 |
14400 |
注：预计运输汽车行驶总里程300000公里，已行驶里程16000公里
四、工资管理系统信息
（一）工资初始设置
工资类别为单一类别，需要扣除个人所得税（免征额5000: 2019年所得税税率表按月扣除），不进行扣零设置，人员编码长度为5位，启用日期为2020年7月1日。
（二）人员类别：
管理人员、财务人员、采购人员、销售人员、生产塑胶玩具、生产宠物玩具、生产玩具乐器
（三）银行名称及账号长度
中国工商银行和平路支行，账号定长11，自动带出账号长度0。
1、增加人员档案
|
人员编号 |
职员名称 |
人员类别 |
银行名称 |
账号 |
所属部门 |
中方人员 |
是否计税 |
|
00111 |
杨云天 |
管理人员 |
中国工商银行和平路支行 |
00000000111 |
经理室
|
是 |
是 |
|
00112 |
马国力 |
00000000112 |
是 |
是 |
|||
|
00113 |
蒋志权 |
00000000113 |
是 |
是 |
|||
|
00211 |
许可 |
00000000211 |
办公室 |
是 |
是 |
||
|
00212 |
罗忠珊 |
00000000212 |
是 |
是 |
|||
|
00311 |
朱博 |
财务人员 |
00000000311 |
财务部 |
是 |
是 |
|
|
00312 |
薛红梅 |
00000000312 |
是 |
是 |
|||
|
00313 |
吴东亮 |
00000000313 |
是 |
是 |
|||
|
00611 |
冯娜 |
管理人员 |
00000000611 |
仓库管理部 |
是 |
是 |
|
|
00612 |
郭全怡 |
00000000612 |
是 |
是 |
|||
|
00711 |
宋松 |
生产人员 |
00000000711 |
生产车间 |
是 |
是 |
|
|
00712 |
李静玲 |
00000000712 |
是 |
是 |
|||
|
00713 |
周丽 |
00000000713 |
是 |
是 |
|||
|
00714 |
金继楚 |
00000000714 |
是 |
是 |
|||
|
00715 |
赵明静 |
00000000715 |
是 |
是 |
|||
|
00716 |
王传利 |
00000000716 |
是 |
是 |
|||
|
00717 |
郭毅 |
00000000717 |
是 |
是 |
|||
|
00718 |
李大平 |
00000000718 |
是 |
是 |
|||
|
00719 |
吴丽 |
00000000719 |
是 |
是 |
|||
|
00720 |
张泉金 |
00000000720 |
是 |
是 |
|||
|
00721 |
景英清 |
00000000721 |
|
|
|||
|
00722 |
邓玲 |
00000000722 |
是 |
是 |
|||
|
00411 |
王海明 |
采购人员 |
00000000411 |
采购部 |
是 |
是 |
|
|
00412 |
郭继红 |
00000000412 |
是 |
是 |
|||
|
00511 |
张树 |
销售人员 |
00000000511 |
销售部 |
是 |
是 |
|
|
00512 |
蒯连金 |
00000000512 |
是 |
是 |
2、设置薛红梅为工资账套主管。
（四）工资项目及公式
工资项目
|
工资项目 |
项目类型 |
长度 |
小数 |
增减项 |
|
基本工资 |
数字 |
10 |
2 |
增项 |
|
岗位工资 |
数字 |
10 |
2 |
增项 |
|
日工资 |
数字 |
10 |
2 |
其他 |
|
应发合计 |
数字 |
10 |
2 |
增项 |
|
事假天数 |
数字 |
10 |
2 |
其他 |
|
事假扣款 |
数字 |
10 |
2 |
减项 |
|
病假天数 |
数字 |
10 |
2 |
其他 |
|
病假扣款 |
数字 |
10 |
2 |
减项 |
|
养老保险 |
数字 |
10 |
2 |
减项 |
|
医疗保险 |
数字 |
10 |
2 |
减项 |
|
失业保险 |
数字 |
10 |
2 |
减项 |
|
住房公积金 |
数字 |
10 |
2 |
减项 |
|
工会经费 |
数字 |
10 |
2 |
减项 |
|
计税工资 |
数字 |
10 |
2 |
其他 |
|
代扣税 |
数字 |
10 |
2 |
减项 |
|
扣款合计 |
数字 |
10 |
2 |
减项 |
|
实发合计 |
数字 |
10 |
2 |
增项 |
3、工资公式定义
|
工资项目 |
公式定义 |
|
基本工资 |
全部职工的基本工资为除了生产车间以外所有部门人员岗位工资平均数的65% 计算结果保留到元 |
|
岗位工资 |
管理人员4500 财务人员：4200 采购人员：4000 销售人员：4100 生产人员：3900 |
|
应发合计 |
基本工资+岗位工资 |
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日工资 |
岗位工资/21 |
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事假扣款 |
日工资×事假天数 |
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病假扣款 |
日工资×病假天数×0.5 |
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养老保险 |
应发合计×8% |
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医疗保险 |
应发合计×5% |
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失业保险 |
应发合计×2% |
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住房公积金 |
应发合计×6% |
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工会经费 |
应发合计×0.5% |
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计税工资 |
应发合计-事假扣款-病假扣款-养老保险-医疗保险-失业保险-住房公积金-工会经费 |
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扣款合计 |
事假扣款+病假扣款+养老保险+医疗保险+失业保险+住房公积金+工会经费+代扣税 |
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实发合计 |
应发合计-扣款合计 |
请考生按照以下要求在 云平台T3系统中进行操作
每笔业务在没有特殊要求下均做一张凭证。运行系统，以朱博身份登录。
要求：由朱博进行初始设置、审核凭证、编制会计报表；吴东亮进行出纳签字，薛红梅进行制单，并进行购销存、固定资产、工资管理系统的相应操作以及记账和结账。
【业务内容】
1． 月初回冲。
2． 1日，购买办公用品。
3． 2日，报销差旅费。要求：在总账系统完成。
4．2日，签订合同，预付订金。购销存及核算模块生成凭证。
5．3日，支付货款
6. 日，购买材料，收到采购发票和运费发票。增加:供应商广盈运输一局税号: 563312324666559 开户行及账号: 中国工商银行广盈支行713546961
7．销售产品
8．6日，发放工资
9．6日，交纳企业所得税。
10．交纳增值税。
11．6日，交纳城建税和教育费附加。
12． 6日，交纳个人所得税。
13．交纳社会保险费。
14．6日，交纳住房公积金。
15．8日，收到原材料。验收时发现甲苯短缺20千克，经查系对方少发货。购销存模块完成（收到少发材料后制单）。
16．9日，收到货款。
17．10日，收到少发材料。购销存及核算模块完成。
18．11日，支付货款。购销存及核算模块完成。
19．12日，支付培训费。总账模块完成。
20．12日，收到采购发票。购销存及核算系统完成。
21．12日，领用原材料。购销存及核算模块合成凭证（塑胶玩具和宠物玩具采用生产加工单）。
22．12日，收到货款。购销存及核算模块完成。
23．15日，签订销售合同，16日收到订金。购销存及核算模块完成。
24．18日，领用原材料。购销存及核算模块生成凭证。
25．20日，销售产品。购销存及核算模块完成。
26．21日，购买材料。购销存及核算模块完成。
27．21日，确认坏账损失。购销存及核算模块完成。
28．22日，部分已销产品有瑕疵，对方已退回，开出红字发票。购销存及核算模块完成。
29．23日，收到赔款。总账模块完成。
30．25日，收到所购材料。购销存及核算模块完成。
31．26日，支付货款。购销存及核算系统完成。
32．27日，现金盘点，原因待查。总账系统完成。
33．28日，库存现金盘盈结转。总账系统完成，在合适的科目下增加明细****06个人，设置为个人往来核算。
34．29日，冯娜领取现金。总账系统完成。
35．29日，收到货款。购销存及核算模块完成。
36．31日，计提折旧。固定资产模块完成（汽车本月的行驶里程600公里）。
37．计算汇总工资。工资系统完成。
38．工资分摊（应发合计）。工资系统完成（分配到部门，明细到工资项目；合并辅助项相同的会计科目）。
39．分摊社会保险（五险）。工资系统完成（生成1张凭证）。
40．计提住房公积金。工资系统完成。
41．分配职工教育经费。工资系统完成。
42．分配制造费用，总账系统完成（自定义结转）
43．收到包装物租金，总账系统完成(增加合适的科目****05租金收入）。
43．产品完工入库。购销存及核算模块完成。
44。结转销售产品成本。
45．结转期间损溢。
46．结转应交增值税
47．计算城建税和教育费附加。
48．交纳本月企业所得税。
【期末处理】
45. 总账模块中进行出纳签字。
46. 总账模块中进行凭证审核。
47. 总账模块记账并对账。
48. 将固定资产和工资管理以及核算模块结账。
49. 总账模块结账。
【编制会计报表】
50. 编制资产负债表和利润表，并保存到考生文件夹中。
